中国银行关于下发《全国人民币联行销帐管理办法》的通知
中国银行
中国银行关于下发《全国人民币联行销帐管理办法》的通知
1995年10月31日，中国银行
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行，沈阳市、长春市、哈尔滨市、南京市、武汉市、广州市、成都市、西安市分行：
为了加强对全国联行人民币销帐工作的管理，提高销帐速度，保证销帐质量，根据我行联行制度和《全国联行人民币往来操作手册》，特制定本办法，望各行认真执行。
附：全国人民币联行销帐管理办法
一、人民币联行销帐
全国联行人民币销帐采取的是总行集中销帐的办法，需要各级行、处的共同配合来完成。由于销帐的基础工作分散在各行，从管理上要求分级管理、层层监督，使人民币销帐工作得以顺利进行。为此，要求各行在销帐过程中，做好如下工作：
（一）按时录入本行的报告表并保证质量。（非联网行要及时录入所辖各行的报告表）
（二）监督所辖输机行按时将销帐数据传上来。
（三）统一管理所辖各行的查询工作。
（四）对所辖联行机构的工作情况定期进行全面的评比。
二、报告表部分
（一）人民币往来报告表必须每日编制。当日只要发生了902人民币业务，就必须编制报告表。
（二）报单的排列方法及顺序：
1．报单的排列方法
（1）首先将报单按借、贷方分开，借方在前，贷方在后。
（2）在借（贷）方中，来帐报单在前，往帐报单在后。
报单的排列顺序为：来帐借方报单，往帐借方报单，来帐贷方报单，往帐贷方报单。
（三）报告表编制完后，寄往输机行或及时输机。
三、报告表的录入及传输时限
（一）报告表的录入及复核
报告表的录入及复核工作由各输机行来完成。输机的数据是联行销帐的直接依据，是联行销帐的基础。录入及复核人员要本着认真、负责的态度来完成此项工作。
（二）录入及复核人员的责任
1．录入人员要认真完成输机的任务，并保证报告表上的发生额与报单累记的发生额相符，不能任意改动报告表的发生额及报单的金额。如果发现是输机错误造成的金额不符，录入人员应负责立即改正。
2．复核人员要负责各项要素正确性的核对工作。如果发现是复核不认真造成的报单号不符；收、发报行不符，或因输机错误造成未核销数据较多时，复核人员应负责任。
（三）报告表的传输时限
1．省行的报告表5天内传至总行；
2．地、市级联网行的报告表7天内传至总行；
3．县级联网行的报告表9天内传至总行；
4．非联网行的报告表15天内传至总行。
各行必须在规定的时限内，将报告表按时传至总行。
四、查询及补制副本
（一）联行的查询工作是销帐工作的重要保障，查询的及时与否与销帐进度紧密相关，各行要对查询工作高度重视。为了使查询工作顺利进行，特对查询方法作如下规定：
1．对于收、发报行不符；报单号不符；金额不符的错误，查询双方行。
2．对于逾期未达，谁先报查谁。主要查询输机是否有误，若输机无误，必须向对方行查询是否收到此报单，若未收到，则应立即要求补制副本。
3．逾期未达在查先报者的同时，总行按未报行打印出一份未达清单，寄送有关行处，并需要查清如下情况：
（1）是否及时上报。若没有及时上报，必须尽快传至总行。
（2）是否真正未达。若是真正未达，应尽快向对方行求补。
4．总行在每个月的第一工作日，将查询数据下发各省行，各省行必须一个月内将查询结果传回总行。
5．为了接收新的查询数据，各行在每月的最后一个工作日必须将查询库清空。如果未能清空查询数据库，将会造成重复查询，使查询结果无效。
（二）查询人中的配备
各行根据本行的业务量的多少，以及能否满足工作需要来配备查询人员。
1．日均输机量在2，000笔以上的行，必须配备两名查询人员。
2．日均输机量在2，000笔以下的行，配备一名查询人员。
（三）未达帐的求补和补制工作
1．收报行根据查询清单，发现某笔帐确系未达，经会计主管同意，应立即向对方行要求补制副本。无论是电划、邮划报单都可以电报方式向对方要求补制副本。
求补电报格式：
（4ＸＸＸＸ）行你（ＸＸＸ）号表中（ＸＸ年ＸＸ月ＸＸ日）（电／邮）（借／贷）（报单号）人民币（金额）我行未收到请补制副本。注明“补制副本，注意重复”（4ＸＸＸＸ）（ＸＸ月ＸＸ日）
2．发报行收到对方行发来的补制电报时，应首先核实此笔报单是否本行所发，若确系本行所发，经会计主管审批后方可补制。
（1）邮划报单
按原报内容补制1—3联及附件，更改报单号码为原报单号码，发报日期为原报日期。注明“补制副本，注意重复”，然后寄出。同时在卡片帐上注明“ＸＸ月ＸＸ日已补”字样。
（2）电划报单
补制电划报单时，只需将原电重发一遍，并在电报上注明“补制副本，注意重复”。同时，将补发电报附在该笔业务的卡片帐后，并在卡片帐上注明“ＸＸ月ＸＸ月已补”字样。
五、报告表的合并
（一）当上年户结平之后，方可开始做报告表的合并工作。并表的时间由总行财会部下文通知，全国统一开始并表。
（二）并表的方法
将上年户余额不通过分录并入本年户内，同时填制合并表并注明“合并表”字样。
本期报告表余额＝本期报告表的实际余额＋（－）上年户余额
（三）将编制好的报告表寄往输机行。
六、联行销帐工作的评比
总行每月将从三个方面对各管辖行的工作进行评比：
1．各行的传输进度
从传输进度表上看，各行的传输进度是否与总行的要求相一致。
2．各行的录入质量。
从差错表上看各行的差错情况，其允许的差错率在5‰以内。
3．各行的查询进度
能否按时保质、保量的完成查询工作。
总行每月将结果以通报的形式发至各管辖行。一年度的未达查询工作结束之后，对各行的工作进行总评比。同时要求各行对其辖内行、处也要进行评比。
青岛市行政事业性收费和基金管理暂行规定
山东省青岛市人民政府
青岛市行政事业性收费和基金管理暂行规定
青岛市人民政府
第一条 为加强行政事业性收费和基金的管理，维护国家经济利益，保障公民、法人和其他组织的合法权益，促进廉政建设，根据国家、省有关规定，结合我市实际，制定本规定。
第二条 本规定所称行政事业性收费是指国家机关和法律、法规授权的事业单位、社会团体等机构，依据法律、法规、规章规定，行使其管理职能或提供特定服务，向公民、法人和其他组织收取的费用。
本规定所称基金是指各级政府及所属部门按照有关法律、法规、规章规定，为发展某项事业，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金，即政府性基金。
第三条 本规定适用于本市行政区域。
第四条 下列收费行为比照行政事业性收费管理：
（一） 凭借行政职能收取的保证金、抵押金、储蓄金、代办费、集资、捐赠等；
（二） 凭借行政职能举办要求单位或公民必须参加的培训班、会议的收费；
（三） 行政事业单位因管理工作需要，要求单位购买指定产品和服务的收费；
（四） 行政事业单位向其管理对象发放文件、资料、电子出版物等的收费。
第五条 青岛市及各区（市）财政、物价部门，按照职责负责行政事业性收费、基金的收缴和使用的监督管理工作。
审计、监察、银行以及有关业务主管部门应当按照各自的职责，协同财政、物价部门做好行政事业性收费、基金的监督管理工作。
第六条 国家机关、事业单位在职责范围内的日常公务活动，除国家法律、法规另有规定外，不得收费，不得将职责范围内的行政管理工作转移到所属企业、事业单位或其他单位，进行有偿服务收费。
第七条 行政事业性收费和基金所筹集的资金是国家财政性资金，应当按照国家所有、政府调控、财政管理、部门使用的原则加强管理。
第八条 设立行政事业性收费项目、基金项目，制定或调整收费标准，须报同级财政、物价部门审核，按规定程序报批。
第九条 行政事业性收费实行收费许可证制度。收费单位实施行政事业性收费前，必须持批准文件，向物价部门申领收费许可证，无收费许可证不得实施行政事业性收费。
第十条 凡具有行政事业性收费职权的部门和单位，其进入企业、事业单位执行收费职能的人员，必须取得市物价部门统一制发的收费员证，凭收费员证亮证执收。
第十一条 收费人员进入企业、事业单位收费，必须在市物价部门统一制发的缴费登记簿上如实签署登记。各单位向收费机关缴费时应当携带缴费登记簿，由执收人员签署登记；凭缴费通知书缴费时由缴费单位依据缴费通知书及有关凭证登记。
第十二条 行政事业性收费、基金的收费票据实行统一管理。收费单位必须使用省以上财政部门统一制发的收费票据或监制的专用票据。对未按规定使用票据的收费，缴费单位和个人有权拒付，财务部门不得予以报销。
第十三条 建立市级集中收费制度。凡有条件实行集中征收的市级行政事业性收费、基金，由市人民政府认定的收费机构集中收取。收费机构可以根据需要设立集中收费派出机构。
集中收费的具体项目，由市财政、物价部门提出意见，报市人民政府批准并公布。已公布的集中收费项目，原收费单位一律不得再自行收费，并办理收费许可证变更手续。
外商投资企业集中收费管理按《青岛市外商投资企业收缴费用监督管理暂行规定》执行。
各区（市）可以根据当地实际情况建立集中收费制度。
第十四条 收费单位应当按照有关法律、法规、规章的规定，及时、足额地完成收费，不得越权批准减缴、缓缴、免缴。
缴费单位或个人必须按有关规定履行缴费义务，按时缴纳应缴的收费、基金。
第十五条 征收各项行政事业性收费和基金，除国家、省、市另有规定外，一律不得提取管理费。收费单位确属征收需要或需委托其他单位代为征收的，可核拨手续费。手续费由财政部门根据其业务和征缴情况核定，但一般不得超过征缴资金总额的3％。
第十六条 对应缴财政的行政事业性收费、基金实行总、分帐户管理。财政部门设立收费管理总帐户，各项行政事业性收费和基金通过该帐户分别解缴国库或预算外专户。各收费单位经财政部门批准可在指定银行开设一个收费管理分帐户，分帐户只能存不能支，所收款项通过分帐户在
3日内及时、足额解缴财政总帐户。逾期未缴的，由银行依据财政部门通知，从单位收费分帐户中直接扣缴财政总帐户。
第十七条 对国家已明确纳入财政预算管理的行政性收费和基金，收入按现行的预算管理规定及时足额缴入国库。
纳入预算管理的各项行政性收费和基金的使用，由主管部门提出计划，经财政部门审核后拨付。各项基金收支在预算上列收列报，专款专用，不得挪作他用，也不得用于平衡财政预算。
第十八条 暂不纳入财政预算管理的行政事业性收费和基金，按分类管理的原则，由财政部门建立统一的财政专户，实行收支“两条线”管理。
各项有专门用途的收费和基金，支出专款专用。用于基本建设投资的，按批准投资计划由财政部门下达建设项目资金使用计划，按规定拨付部门或单位使用，年终结余结转下年度专项使用。
一般性收费和基金，收入按规定缴入财政专户。使用由单位编报年度财务收支计划，财政部门根据国家对行政事业单位的经费开支标准和单位开展业务需要，审核汇总报人民政府批准后统一核拨经费。
第十九条 事业单位和社会团体通过市场取得的不体现政府职能的服务性收费，由单位依据《事业单位财务规划》纳入单位财务统一管理。
第二十条 各单位收费、基金经批准可使用的资金，必须按国家规定合理安排使用。其中，按规定用于发放奖金、福利等方面的支出，必须按财政部门规定的项目、标准和范围执行。用于购买专控商品，报经财政部门审查同意后，按国家规定办理控购审批手续。
第二十一条 行政事业性收费实行年审制度，各级物价、财政等部门对收费及收支情况，每年实行一次联合审验。
第二十二条 禁止下列行为：
（一） 超越权限设立收费项目或不按批准的收费范围、收费标准收费；
（二） 未申领收费许可证收费；
（三） 涂改、伪造收费许可证，擅自印发、转让、转借代开收费票据；
（四） 不使用财政部门统一印制或规定的收费票据收费；
（五） 收费不按规定上交财政或超出规定的范围使用；
（六） 瞒报、虚报、拒报收费收支情况；
（七） 将应缴财政的行政事业性收费、基金转作自有资金、设立“小金库”或公款私存；
（八） 将行政事业性收费、基金用于滥发奖金、补贴和实物，用于计划外投资、投票、房地产、期货交易以及投资入股；
（九） 拒绝接受监督检查机构的检查。
第二十三条 各级财政、物价、审计、监察等部门应当各负其责，密切配合，加强对行政事业性收费、基金的监督，建立健全检查制度和稽查队伍，设立举报奖励制度，对违反本规定的行为及时查处。
第二十四条 对违反本规定的乱收费行为，由物价部门依据《山东省行政性事业性收费管理条例》第二十二条规定予以处理。
第二十五条 对违反本规定第十二条、第十四条第一款、第十七条、第十八条、第二十条、第二十二条有关规定的，由财政部门视情节轻重给予1000元以上30000元以下的罚款；对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由有关主管部门依法给予行政处分。法律、法规
对处罚另有规定的，从其规定。
第二十六条 当事人对行政处罚决定不服的，可依法申请行政复议或提起行政诉讼。
第二十七条 中央、省驻青单位在我市实施行政事业性收费、基金应当向市财政、物价部门申报登记，并接受有关部门的监督、检查。
第二十八条 本规定具体执行中的问题，由市财政、物价部门依据各自职责负责解释。
第二十九条 本规定自发布之日起施行。
1997年9月24日
