关于执行《客户交易结算资金管理办法》若干意见的通知
中国证券监督管理委员会
关于执行《客户交易结算资金管理办法》若干意见的通知
证监发[2001]121号
各证券监管办公室、办事处、特派员办事处，中国登记结算公司，上海、深圳证券交易所，各证券公司，各商业银行：
为切实执行《客户交易结算资金管理办法》（以下简称《管理办法》），现就有关问题通知如下，请遵照执行：
一、商业银行客户交易结算资金存管业务资格
（一）客户交易结算资金存管银行类别
《管理办法》中的“存管银行”按业务对象进一步分为证券公司营业部存管银行、证券公司法人存管银行、结算银行和证券公司主办存管银行。
证券公司营业部存管银行是指证券公司的营业分支机构存放其客户交易结算资金的存管银行。
证券公司法人存管银行是指证券公司法人可以在其存放客户交易结算资金的存管银行。
结算银行是指结算公司通过其办理证券交易资金结算划拨业务的存管银行。
证券公司主办存管银行是指证券公司在其开立自有资金专用存款账户的存管银行。
（二）各类存管银行的条件：
1、证券公司营业部存管银行应符合《管理办法》第二十五条有关条款的要求。
2、商业银行向证监会申请证券公司法人存管银行业务资格时，除符合《管理办法》第二十五条有关条款的要求，还应达到下列条件：
（1）净资产在10亿元人民币以上，总资产在150亿元人民币以上，分支机构个数在50以上；
（2）具有全国范围内实时汇划系统，或与具有全国范围内实时汇划系统的商业银行签定了代理资金汇划协议，能保证证券公司法人和其分支机构之间的资金划转达到《管理办法》第二十五条第二款的要求。
证券公司法人存管银行当然获得营业部存管银行的业务资格。
3、商业银行向证监会申请结算银行业务资格时，除符合《管理办法》第二十五条有关条款的要求，还应达到下列条件：
（1）净资产在30亿元人民币以上，总资产在600亿元人民币以上，分支机构个数在100以上；
（2）具有全国范围内实时汇划系统，或与具有全国范围内实时汇划系统的商业银行签定了代理资金汇划协议，能保证证券公司法人和其分支机构之间的资金划转达到《管理办法》第二十五条第二款的要求。
（3）在北京、上海、深圳三个城市中均各有一家可以办理资金结算业务的分支机构；
（4）能达到结算业务需要的其它条件。
结算银行当然获得法人存管银行的业务资格。
4、取得结算银行资格的商业银行，可以向证监会申报证券公司主办存管银行资格。
（三）存管银行业务资格的申报和审批程序
1、商业银行按照《管理办法》及本通知向证监会申请证券交易结算资金存管业务资格，应报送以下文件：
（1）商业银行客户交易结算资金存管业务资格申请表（申请表附后）。
（2）支持本业务的资金汇划系统和专户数据报备系统的基本情况，主要包括系统运行状况、时效性、集中度和安全性程度。
（3）与具有全国范围内实时汇划系统的商业银行签定的代理资金汇划协议（在申请银行无全国范围内资金实时汇划系统的情况下）。
（4）证券交易结算资金存管业务管理办法和操作规程。
（5）有关业务部门的设置和人员情况。
（6）上一年度经审计年报。
（7）证监会要求的其它文件。
2、证监会收到商业银行申请文件后，对文件内容进行审核，并对专户数据报备系统进行验收。
证监会对商业银行的申请文件进行审核的工作时间原则上不超过20个工作日。作出批复后向社会公布获得各类存管业务资格的存管银行名单。
存管银行向中国人民银行备案后，即可开办相应的证券交易结算资金存管业务。
3、存管银行因违反《管理办法》以及本通知的有关规定，或经中国人民银行认定不再具有足够的抗风险能力和良好的经营业绩，或不再符合营业部存管银行、法人存管银行、结算银行、主办存管银行的相应条件的，证监会可依法取消其相应的业务资格，并向社会公布；前述银行在被调查期间，不得再增加新的存管及结算业务。
二、专用存款账户的报备与管理
（一）证券公司法人应通过证券公司法人存管银行的营业分支机构，向证监会提出客户交易结算资金专用存款账户的报备申请；同时，通过证券公司主办存管银行的营业分支机构，向证监会提出自有资金专用存款账户的报备申请。
证券公司报备的客户交易结算资金专用存款账户和自有资金专用存款账户可以是现有银行账户，也可以是新开立的银行账户。
（二）证券公司营业分支机构开立客户交易结算资金专用存款账户，应在经证券公司法人同意后，通过存管银行的营业分支机构，向证监会提出客户交易结算资金专用存款账户的报备申请。
（三）存管银行总行汇总其分支机构受理的证券公司及其营业分支机构专用存款账户报备申请后，应及时向证监会报备，并将报备结果通知证券公司。在证监会未接受备案前，该账户不得启用。
通过存管银行向证监会报备后，证券公司无需按《管理办法》第九条的规定再向证监会报备。
（四）证券公司应在存管银行资格认定后一个月内将客户交易结算资金转入已报备的客户交易结算资金专用存款账户。转账完毕后，原有的非报备银行账户，不得再用于存放客户交易结算资金，但可用于存放公司的其它资金。
（五）证券公司变更或撤消报备专用账户，应向原开户的存管银行营业分支机构提出申请，存管银行应及时向证监会报备。
通过存管银行向证监会报备后，证券公司无需按《管理办法》第十一条第一款、第三款规定再向证监会报备。
（六）证券公司开立的客户交易结算资金专用存款账户、自有资金专用存款账户，如果作为法人结算指定收款账户，应依照结算公司的业务规定办理相关手续。
证券公司应将在证监会报备的自有资金专用存款账户作为预留在结算公司的自有资金指定收款账户。
（七）结算公司在结算银行开立、变更或注销自有资金专用存款账户、清算备付金专用存款账户和验资专户，应通过结算银行向证监会报备。在证监会未接受备案前，该账户不得启用或擅自注销。
通过结算银行向证监会报备后，结算公司无需按《管理办法》第十条第二款以及第十一条第二款、第三款规定再向证监会报备。
（八）证券公司、结算公司因业务需要在商业银行开立的非专用自有资金账户不需要报备。
（九）证券公司的自有资金与客户交易结算资金之间的往来结算事项，只能通过证券公司在结算公司开立的清算备付金账户进行中转和处理。
严禁证券公司在公司自有资金账户和客户交易结算资金专用存款账户之间直接划转资金。
（十）证券公司营业分支机构开立的客户交易结算资金专用存款账户可用于客户的转账和提现；证券公司法人开立的客户交易结算资金专用存款账户可用于客户的转账，但不可用于客户的提现。其转账和提现办法应遵守中国人民银行的有关规定。
证券公司的营业分支机构按客户要求向银行发出客户交易结算资金转账指令，应向银行提供该划款确为按客户要求办理的文件。
（十一）证券公司根据《管理办法》第六条和第八条规定确定主办存管银行并开立自有资金专用存款账户，并只能通过该账户完成与清算备付金账户之间的自有资金划拨事项。
（十二）证券公司可按照《管理办法》第六条规定的原则，选择多家证券公司法人存管银行用于存放证券公司法人的客户交易结算资金。
（十三）证券公司可依据结算公司的业务规定，选择结算银行完成与证券交易资金结算有关的资金划拨业务。
（十四）证券公司变更其主办存管银行，应提前一个月向证监会提出书面报告，说明变更原因。证监会表示无异议后，由其新选择的主办存管银行向证监会提出自有资金专用存款账户报备申请。经证监会确认后，原主办存管银行应配合证券公司将其自有资金转入新报备的自有资金专用存款账户。
（十五）存管银行和结算银行应于每月5日前（逢节假日顺延）向证监会报告专用存款账户的上月末资金余额，证券公司应在每月5日前（逢节假日顺延）报送上月末的代买卖证券款、受托资金、受托资产余额。
（十六）结算公司应将证券交易结算资金分别按证券公司自有资金和客户资金进行统计。
（十七）结算公司应统计每日各证券公司清算备付金中的证券公司自有资金和客户资金的账面余额、各证券公司清算备付金账面余额和结算公司验资专户账面余额，并在每月5日前（逢节假日顺延）向证监会报送上月末资金余额统计结果。
（十八）证监会可根据监管需要随时要求存管银行、结算银行、结算公司和证券公司报送上述有关数据。
（十九）证券公司办理证券经纪业务如果与银行合作，委托银行办理客户资金的冻结或转账，可以在存管银行开立过渡性账户，用于存放客户当日买卖证券的资金。该账户的资金限于在证券公司内部账户之间划拨或与结算公司直接划拨，不得用于客户提现，不必向证监会报备，但清算资金在资金交收日应清零。
三、结算公司、证券公司和结算银行的业务约定
（一）证券公司按本通知规定向结算公司划入清算备付金时，必须注明该笔资金性质，未注明的视为客户资金。若划入的是自营资金，汇款账户必须是其自有资金专用存款账户，结算银行必须将该信息报送结算公司用于统计。证券公司划出清算备付金时，结算公司根据证券公司在结算公司预留的银行收款账号性质进行统计。
（二）结算公司对于可统计到证券账户的清算资金，按照备案证券账户性质分别计入证券公司的自有资金和客户资金。
（三）结算公司依照备案证券账户性质分别统计证券公司自有资金和客户资金的业务包括：买卖差、经手费、证券监管费用、过户费、印花税、权证认购、派息、国债发行、新股发行、可转债回售赎回等。
（四）结算公司将以下资金往来全部作为证券公司自有资金统计：风险基金、开户费、席位年费、通讯费、证券监管费用、登记费、权证认购手续费、印花税返款（证券公司退税）、数据服务费、转托管费、买空罚款（交收透支罚款）、卖空冻结、卖空冻结利息、卖空罚款等。
（五）结算公司对于实物债券、国债回购业务的清算资金，按照成交记录中证券账户的性质分别计入证券公司的自有资金和客户资金，未列示证券账户的，计入客户资金。
（六）证券公司向客户收取佣金、受托投资管理收入等费用，或归还所挪用的客户交易结算资金、计付利息可以随时进行账务处理，但应于每月5日（逢节假日顺延）向结算公司报送上月此类业务的数额，结算公司按此数额调整证券公司清算备付金中的自有资金和客户资金。
证券公司应保证在前款规定的资金性质变更后，其清算备付金账户中的客户资金余额大于零。
（七）《管理办法》实施当日，结算公司将证券公司清算备付金中的自有资金视为零，并以此作为自有资金统计的期初余额。
四、证券公司挪用客户交易结算资金的判断公式
（一）证券公司挪用客户交易结算资金的判断公式是：
挪用金额=（代买卖证券款＋受托资金）－（客户资金银行存款＋客户清算备付金存款＋交易保证金+受托资产）
公式中所指客户包括经纪业务客户和受托投资管理客户。
当公式计算值≤0时，表明证券公司未挪用客户交易结算资金。
当公式计算值＞0时，表明证券公司已挪用客户交易结算资金，其挪用金额为公式的计算值。
（二）证券公司所属分支机构挪用客户交易结算资金的判断公式是：
挪用金额=（分支机构代买卖证券款+受托资金+公司其他部门存入的客户资金）－（客户资金银行存款+受托资产+上存公司总部的客户资金）
公式中所指客户包括经纪业务客户和受托投资管理客户。
当公司计算值≤0时，表明证券公司所属分支机构未挪用客户交易结算资金。
当公式计算值＞0时，表明证券公司所属分支机构已挪用客户交易结算资金，其挪用金额为公式的计算值。
五、其它事宜
（一）证券公司应在《管理办法》实施前一个月向证监会和结算公司备案用于自营业务的证券账户。
（二）证券公司新增、注销或变更用于自营业务的证券账户，应及时向证监会和结算公司备案。
（三）存管银行应在每年1月末前向证监会报送其上一年度的存管业务报告，在６月末前报送其上一年度经审计的年度报告。
（四）证券公司及其分支机构在存管银行存入客户交易结算资金前，可向该存管银行的当地人民银行监管行提出了解其抗风险能力和经营业绩的请求。
（五）证监会将逐步加大对客户交易结算资金账户的监管力度，适时推出更为严格的监管措施。
附件：1、商业银行客户交易结算资金存管业务资格申请表
2、客户交易结算资金监控系统数据接口规范
二００一年十月八日
教育部关于加强职业技术学校职业指导工作的意见
教育部
教育部关于加强职业技术学校职业指导工作的意见
（2002年10月31日）
教职成[2002]12号
近年来，一些地方陆续在职业技术学校开展了职业指导工作，取得一定成效，受到普遍欢迎。职业技术学校开展职业指导工作，既是中等职业教育改革和发展的需要，也是经济社会发展对全面提高职业技术学校学生素质的客观要求。《国务院关于大力推进职业教育改革与发展的决定》（以下简称《决定》）明确指出：“职业学校要加强职业指导工作，开展创业教育，引导学生转变就业观念，鼓励毕业生到中小企业、小城镇、农村就业或自主创业。”为全面贯彻落实国务院最近召开的全国职业教育工作会议精神和《决定》精神，进一步加强职业技术学校职业指导工作，现提出以下意见。
一、充分认识职业技术学校职业指导工作的重要性
职业教育要全面提高劳动者素质，为经济结构调整和技术进步服务，为促进就业和再就业服务，为农业、农村和农民服务，为西部大开发服务，增强为经济社会发展的服务功能。加强职业技术学校的职业指导工作，是实现职业技术学校毕业生顺利就业的有力措施，是实现职业教育服务经济社会发展功能的有效途径。
职业技术学校学生是我国现代化建设事业的重要后备力量，他们不仅应具备良好的思想政治素质、扎实的文化知识和职业技能，而且应具备较强的职业意识、创新意识和适应职业变化的能力，树立正确的职业理想和就业观，养成良好的职业道德行为习惯。开展职业指导是经济社会发展对全面提高职业技术学校学生素质的客观要求，是职业教育主动适应市场经济体制和劳动就业制度改革的需要，是职业教育实现自我完善和可持续发展的需要，也是增强职业技术学校德育工作针对性、实效性和时代感的重要途径。
各级教育行政部门和职业技术学校要充分认识职业指导工作的重要性，认真做好此项工作。
二、职业指导工作的主要任务和内容
职业指导的主要任务是：根据职业技术学校的培养目标，教育引导学生树立正确的职业理想和职业观念，全面提高学生职业素质和职业能力；为学生根据社会需要及其身心特点顺利就业、创业和升学提供必要的指导和帮助，使其在适应社会、融入社会的同时得到发展。
职业技术学校职业指导工作主要包括三方面内容：
1.加强职业意识、职业理想和职业道德教育。引导学生从职业的角度了解社会、了解自己，树立正确的职业理想，增强学生提高职业素质和职业能力的自觉性；引导学生树立正确的职业观、择业观和创业观，做好适应社会、融入社会的准备，提高求职择业过程中的抗挫折能力和变换职业的适应能力；引导学生依据职业对从业者的道德要求，规范自己的行为，促进职业道德的养成。
2.提供就业指导和援助。帮助学生了解就业政策法规，依法就业；帮助学生了解就业形势和自身条件，选择就业和升学方向；帮助学生了解本地、异地、国（境）外的就业信息，提供择业咨询；帮助学生掌握求职的技能和方法。
3.开展创业教育。引导学生树立创业意识，培养创业精神，学习创业知识；帮助学生参加社会实践，提高创业能力；帮助学生了解创业信息，选择创业方向，为毕业生自主创业或从事个体经营提供咨询和跟踪服务。
三、开展职业指导工作的基本原则
职业技术学校职业指导工作要以党和国家的教育方针为指导，紧密结合我国经济社会发展的实际和学生自身的特点进行。工作中应遵循以下基本原则：
1.教育性原则。立足于教育与引导，突出职业理想、职业道德、职业知识的教育和求职就业、开拓创业能力的训练，注重与德育工作的结合。
2.援助性原则。为学生择业、就业、创业提供具体的指导和帮助，尊重学生的自主选择，不得无原则承诺“包分配”。
3.主体性原则。以学生为主体，充分调动学生的积极性、主动性，既要面向全体学生，又要重视个别指导。
4.实践性原则。加强与劳动力市场、用人单位和学生家庭的联系、合作与沟通，注重与实习和社会实践活动的结合，使学生在实践中受到教育，得到提高。
四、开展职业指导工作的主要途径
1.充分发挥《职业道德与职业指导》课程教学的主渠道作用，积极改进教学方法和手段，改革考核办法，切实提高教学质量。要根据专业特点和学生实际，进行个性化的指导。指导和帮助学生获取相关培训证书和职业资格证书。通过指导学生学习写求职信、掌握求职面试技巧和进行必要的求职礼仪训练等，提高学生就业求职的能力。
2.全面渗透在学校各项教育教学活动中。要通过文化课和专业课教学、入学和毕业教育、班主任和学生日常管理工作、社会实践和课外活动等形式，实现职业指导工作的全员化、全程化。
3.提供本地、异地、国（境）外就业咨询服务。加强与劳动人事等部门、就业中介组织等的联系与合作，广泛收集并提供就业信息。建立本地中等职业教育的人才就业网络或利用现有的职业教育网站，发布毕业生信息和社会人才需求信息，为毕业生就业和用人单位招聘提供高效便捷的服务。
4.组织供需见面会。教育行政部门和职业技术学校要通过组织或与有关单位联合举办供需见面会，为毕业生与用人单位实现双向选择创造条件。加强学校和用人单位的合作，疏通毕业生就业渠道。
5.组织开展创业实践活动。通过组织多种形式的模拟创业、举办创业有成者的典型案例教学和报告会等活动，帮助学生学习创业知识，培养创业意识和创业能力；提供创业信息和咨询，利用学校的资源优势，为学生创业提供有利条件和帮助。
五、加强职业指导工作的组织领导和条件保障建设
各级教育行政部门和学校要把职业技术学校职业指导工作作为大力推进职业教育改革和发展的一项重要工作。要制定职业指导工作的实施计划，研究和落实职业指导工作的途径和办法，积极稳妥地推进职业指导工作的开展。
职业技术学校职业指导工作涉及职成教育、德育、学生管理等多方面，各级教育行政部门要统筹安排，明确职责，把职业指导管理工作落到实处。省、自治区、直辖市教育行政部门要指定专门处（室）负责，有关部门积极配合。各级教育行政部门都应有专人负责或分管。各级职教研究机构和教研部门要积极配合支持做好职业指导工作。
职业技术学校要结合实际建立相应的职业指导工作机构，并提供必要的人力、物力和经费保证，积极开展学校的职业指导工作。要建立由校长负责，以班主任、德育课教师、学生管理工作人员为主体，校外相关兼职人员和学校全体教师共同参与的职业指导的工作体制。
要重视职业指导工作队伍建设。职业指导工作不仅仅是班主任、德育课教师和专职从事职业指导工作人员的任务，也是学校全体教职工的共同职责。各地教育行政部门和学校应加强对职业技术学校校长、教师和其他管理人员进行职业指导业务培训，将职业指导纳入校长和教师继续教育的必修内容。职教师资培训基地和担负职业技术学校师资培养任务的高等学校，应在教学计划和培训计划中设置职业指导课或增加职业指导培训的内容。
各地教育行政部门要会同劳动保障、工商、税务、外经贸部门和金融机构，认真贯彻《决定》关于“加强职业指导和就业服务，拓宽毕业生就业渠道”的精神，为职业技术学校毕业生就业、自主创业创造良好的政策环境，提供必要的条件保障。
职业指导是职业教育的一项新工作，各地要结合本地实际认真贯彻本意见，并在工作中及时总结新经验、研究新问题，加强监督检查工作，努力使此项工作健康有序地开展起来。
